El fiscal de Antofagasta, Cristian Aguilar, está a cargo de la investigación por la querella en contra los hermanos Manuel y Pablo Astudillo Pavez, empresarios del transporte de Los Ángeles a quienes se les acusa de una evasión tributaria que bordea los 58 mil millones de pesos.
El caso está radicado en los tribunales de la ciudad nortina, debido a que las operaciones de las empresas cuestionadas a la pareja de hermanos se sitúan en torno a la gran minería del cobre. Sin embargo, la compañía - que tiene más de 30 años de historia, los cuales inició en la zona de Biobío - presta servicios en la zona para una empresa forestal con más de medio centenar de camiones, cuya base de operaciones se ubica en el kilómetro 2 del camino a Cerro Colorado.
La querella fue presentada hace un par de semanas por el Servicio de Impuestos Internos en el Juzgado de Garantía de Antofagasta, por los delitos de uso y facilitación de facturas falsas, presentación maliciosa de declaraciones de impuestos falsas y aumento malicioso del crédito fiscal de IVA.
El fiscal Aguilar, que es especialista en temas económicos, consiguió la prisión preventiva para Daniel Andrade y Carlos Contreras, por la arista de la fundación Democracia Viva, llevando adelante los traspasos de recursos desde reparticiones públicas a fundaciones en el denominado Caso Convenios.
El fiscal regional Juan Castro Bekios explicó que la querella del SII "es bastante profusa, con bastantes detalles y mucha información que analizar (...) Las primeras diligencias -habituales en este tipo de delitos tributarios- se va a instruir una orden de investigar a la Bridec (Brigada de Delitos Económicos) y requerir los antecedentes en detalles al Servicio de Impuestos Internos".
DETALLES DE LA QUERELLA
La querella criminal contra los hermanos Manuel y Pablo Astudillo Pavez, también alcanza al contador de la empresa, David Atienzo Soto, y contra quienes resulten responsables.
De acuerdo al Servicio de Impuestos Internos, este caso se originó en un proceso de auditoría realizado en el marco de la aplicación del Modelo de Gestión de Cumplimiento Tributario en la Dirección Regional de Antofagasta, por uso indebido de crédito fiscal de IVA.
La querella contra Manuel Astudillo se refiere a su rol como representante legal actual de Maquinarias Industriales Astudillo Hermanos Ltda., en su calidad de autor del delito tributario previsto y sancionado en el artículo 97 N°4, incisos 1° y 2° del Código Tributario, es decir, por presentación de declaraciones de impuestos falsas y aumento fraudulento del crédito fiscal del IVA.
La acción también va dirigida por los mismos delitos contra Pablo Astudillo, en calidad de autor, durante su rol como representante legal de la misma empresa, hasta septiembre de 2021. En el caso del contador David Atienzo, la querella lo identifica en calidad de autor del delito tributario previsto en el artículo 97 N° 4 inciso final del Código Tributario, es decir, por facilitación de facturas falsas.
EL CASO
La querella se enmarca en la aplicación del Modelo Integrado de Gestión de Cumplimiento Tributario que aplica la institución y, en especial, a las acciones desarrolladas contra la evasión fiscal.
La auditoría en este caso se inició en agosto de 2019 con el objeto de revisar las operaciones de la empresa asociada a los hermanos Astudillo, correspondientes al periodo agosto de 2018 y julio de 2019, en el marco del programa dirigido a la detección oportuna de emisores agresivos y utilización indebida de crédito fiscal IVA.
Según la subdirectora de Fiscalización, Carolina Saravia, "el SII pudo identificar una malla societaria constituida por 12 RUT. A 10 de ellos el Servicio les ha aplicado observaciones que permitieron restringir su emisión de documentos tributarios, ya que como se trata de empresas con operación real, servicios que se prestan a otras empresas, la ley solo nos permite restringir la emisión de documentos tributarios y no denegar completamente la emisión de estos documentos".
Por su parte, el subdirector Jurídico del SII, Marcelo Freyhoffer enfatizó que "lo complejo de este caso, es que se trata de empresas con operaciones reales, por lo que los procesos de fiscalización son más complejos y también dificulta determinar la existencia de delitos tributarios".
Según el SII, a partir de los resultados de la auditoría iniciada en Antofagasta, se determinó la existencia de antecedentes suficientes para llevar a cabo un proceso de recopilación de antecedentes, que se inició en marzo de 2023. En dicho proceso, se detectó que la empresa Maquinarias Industriales Astudillo Hermanos Ltda. fue receptora y traspasadora de IVA crédito fiscal de 11 empresas relacionadas, las que emitieron facturas falsas, con el único objeto de disminuir los impuestos a pagar.
Los hermanos Astudillo operaban a través de un grupo empresarial, que contaba con los mismos representantes legales y los mismos socios, que participan en distintas empresas del grupo, las que se facilitaban facturas falsas para aumentar el crédito fiscal de IVA.
El perjuicio fiscal identificado en esta querella, asociado a la declaración y pago del impuesto a la Renta y del IVA llega, en total, a $58.570.913.030, correspondiendo más de $22 mil millones al perjuicio fiscal por diferencias de impuestos determinados en la cadena de IVA, en el periodo entre 2018 y 2022. Otros $36 mil millones corresponden al perjuicio fiscal por la declaración maliciosamente falsa de gastos y/o costos por el Impuesto de Primera Categoría, amparado en facturas falsas emitidas entre 2019 y 2022.
El subdirector jurídico precisó finalmente que "con este tipo de acciones, se refuerza el mensaje de que como Servicio queremos entregar a la ciudadanía: nadie puede afectar el desarrollo de nuestra sociedad al no pagar correctamente sus impuestos. Con esto además perseguimos generar un efecto ejemplarizador, que desincentive a otros a realizar este tipo de delitos".
Preocupación por trabajadores
El presidente de la Federación Nacional de Sindicatos del Transporte Forestal (Fenasitransfor), Heriberto López, expresó su preocupación por la situación de los trabajadores de la empresa Transportes Astudillo.
El dirigente explicó que la compañía tiene más de medio centenar de conductores de camiones que prestan servicios a una reconocida empresa del rubro, la cual podría evaluar la continuidad de las labores con Transportes Astudillo a raíz del escándalo tributario en la cual se encuentran sus propietarios.
El dirigente también hizo ver los perjuicios para el rubro si se confirman los delitos de Trasportes Astudillo, que presta servicios de transporte al sector minero y forestal. "Cuando llegan a licitar algún servicio, no lo hacen en las mismas condiciones que los demás porque pueden licitar más bajo, lo que devalúa el mercado a la baja, pagando menos sueldos y dejando de invertir en menor seguridad".
Sin embargo, Heriberto López recalcó que será decisión de los tribunales lo que suceda con la empresa.
